近期，养老保险及个税政策又有新动作。国务院办公厅近日印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，部署加快发展商业养老保险，明确2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。

据媒体报道，目前税延型养老险方案已经基本成型，但仍需报国务院审议，预计最快将在10月正式落地。挖财君了解到，所谓的"税延型养老保险"，就是投保人购买商业养老保险，可以在税前减轻你的个税压力，也就是少缴一部分个税，这部分个税在退休后领取养老金的时候再扣除。

那么，税延型养老保险到底划不划算呢?个税能少交多少?挖财君就来分析分析。

挖财君举一个例子，假设税前工资是1万，扣除五险一金及个税起征点3500元后，应纳税所得额为4277元。根据个人所得税税率表，应缴纳的个人所得税为4277*10%-105=322.7元。

如果每月拿出500元购买税延型养老险，这500元不在纳税之列，那么应纳税所得额为4277-500=3777元，个人所得税则为3777*10%-105=272.7元。比没买税延型养老保险时每月少缴纳50元的税费。

延缓缴纳个税 到底划不划算?

以上每月少交的税，当然不是不缴了!而是要等到退休后，按照退休后的税率进行补缴。

挖财君认为，递延实际上就起到了优惠的作用，从交税到领取养老金，时间跨度相当长，不需要交税，相当于获得了一个免费的无息贷款。

因为通胀的存在，今年交1万元的税跟20年后交1万元的税，实际价值是不一样的。而且由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，税收负担会相对较轻。延缓缴纳个税具体能省多少钱，还得取决于未来政策出台的细节。

值得一提的是，前不久，财政部等有关部门曾出台过类似于"商业养老保险延缓缴纳个税"的"健康保险个税扣除政策"。

据《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。

假设每月工资10000元，买了税优商业健康险后，每月扣除200元，那么应纳税所得额从之前的4277元变为4077元，而每月缴纳的个人所得税会减少20元。

这么看来，如果税延型养老保险规定税前扣除限额在2400元/年，或者比2400元/年还少，那么买税优商业健康险比税延型养老保险更合算，因为买税优商业健康险，退休后不用补缴个税。

税延型养老保险的战略意义 可缓解养老财政压力

有专家表示，对于时常陷于风口漩涡的养老保险来说，税延型养老保险还具有更大的战略意义。税收延递型商业养老保险对于各个国家在解决老龄化养老问题过程中，是一个非常有用的一个工具，也是非常通行的一个政策工具。

据《理财周报》报道，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，"税延型"养老保险的试点可为上海带来年均逾100亿元的保费增量，而一旦在全国试点，每年有望带来保费收入2160亿元。

而且近些年来，养老金"空账"的现象更引发忧虑。社科院的一份报告显示，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即"空账")达到4.7万亿元，而当年城镇职工养老保险基金累计结余额只有3.5万亿。

随着税延型政策的出台，对于个人，从资产的跨期配置来讲，可以激励老百姓来把资产更平滑的分布到以后多年的这个消费上，激励老百姓考虑以后十年甚至退休后的这个养老问题。对国家来说，可以个人，国家，企业各承担一块。