这几年，做生意赚了些钱，但税也缴了不少，税务筹划咨询时，专业老师建议办理个人独资企业，不用交企业所得税，本人还是有点担忧：个人独资企业交企业所得税吗？个人独资企业真能进行税务筹划？

针对该用户遇到的问题，下面由51个税税务专家来解答。

税务筹划咨询一：个人独资企业交企业所得税吗？

根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条的规定：

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

换句话说，如果你的企业是个人独资企业，是不用交企业所得税的。

51个税税务专家表示，一般来说，个人独资企业需要交增值税、附加税、个人经营所得税等。

目前，一家小规模纳税人的个人独资企业综合税率只有3%左右，其中，增值税1%（2020年12月31日前）、附加税0.06%、个人经营所得税0.5%-2.19%。

有用户要问了：为什么个人经营所得税税率这么低？

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

令据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。

由上可知，“0.5%-2.19%”是核定征收后的税率。

这也是大家选择办理个人独资企业来进行税务筹划的重要原因之一，税负低！

不用交企业所得税，个人经营所得税还能核定征收。

税务筹划咨询二：办理个人独资企业如何实现税务筹划？

自己去办理个人独资企业的话，申请核定征收比较麻烦。

建议通过专业的税筹公司来操作，以51个税托管云为例，在税收优惠园区注册个人独资企业，不仅能享受核定征收，后续的账务处理问题也可以一并解决，省心又省力！

51个税税务专家提醒，适合注册个人独资企业来进行税务筹划的企业包括：

1、缺成本票的企业，比如：采购、公关、外部发薪等无票支出金额大，合规性差且利润及所得税虚高。

2、利润虚高的企业，希望降低企业所得税

3、平台型企业，比如：直播平台、社交电商、大型培训机构、知识付费平台等

为了让大家能够切实的感受到个人独资企业的“魅力”，下面再为大家介绍一个案例。

【案例分析】

如果个人经营所得税是核定的10%应税所得率，然后，再根据5%至35%五级超额累进制计算个人经营所得税，算出来年开票额的0.5%-2.19%。

若一家个人独资企业的年收入为400万，那么，需要缴税12万左右。

具体的算税过程如下：

增值税：400/1.01×1%=3.96（万元）

附加税：3.96×5%=0.2（万元）

个人经营所得税：400/1.01×10%×30%-4.05=7.83（万元）

共计：3.96+0.2+7.83=11.99（万元）

51个税税务专家表示，如果企业有400万无票支出的话，企业则需要缴纳25%企业所得税和20%个人所得税（股东分红）。

设立个人独资企业作为采购中心，个人独资企业享受核定征收，税负压力将大大降低。

如果你还有税务筹划问题要咨询，欢迎致电51个税（400-008-9566），税务专家热心解答！