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税务稽查来了!一批冒用大学生信息偷税案被曝光,国家税务总局称将加大打击力度

发布时间:2020-06-22阅读数:10772

摘要:“手莫伸,伸手必被捉!”近日,税务部门查处一批冒用个人身份信息偷逃税款的违法企业。从查处的案件来看,涉案企业存在共性特点:

“手莫伸,伸手必被捉!”近日,税务部门查处一批冒用个人身份信息偷逃税款的违法企业。从查处的案件来看,涉案企业存在共性特点:

——精心“设计”偷税手段

涉案企业主营业务多为提供信息咨询服务,这类业务可用于抵扣的成本相对较少,企业经营者通过冒用个人身份信息,把企业从盈利“扭转”为亏损,从而达到偷税目的。

——精准“发放”伪造工资

伪造的员工工资均在个人所得税起征点以下,既能虚增工资成本、偷逃企业所得税,也未达到起征点,只需申报而无需代扣代缴,不会增加实际成本。

——精确“瞄准”下手对象

涉案企业冒用的员工身份大多为在校大学生,由于大学生群体尚未真正就业,对自身的个人所得税信息关注度较低,因而成为违法企业的“下手对象”。

对此,国家税务总局相关部门负责人表示,今后税务部门将加大对冒用个人身份信息实施偷税行为的打击力度,加强大学生身份信息保护和规范管理,保护公民合法权益。

税务总局方面也提醒公众注意保护好个人身份信息,如通过个税APP等途径发现身份信息被冒用,应立即向公安部门或税务部门举报。

【案件一】

北京:假校企合作成障眼法

近日,为严厉打击冒用大学生信息偷逃税款行为,北京税务稽查部门迅速出击,对涉嫌冒用大学生身份信息的北京某设计咨询公司立案检查,查明其冒用某高校25名大学生身份信息虚假申报的事实。

虽然该公司财务人员与税务机关反复周旋企图蒙混过关,但北京税务稽查部门突击询问,周密取证,详细比对,紧盯冒用信息违法事实。

在确凿证据面前,该公司实际控制人对违法行为最终供认不讳。

经查实,该公司实际控制人的同学为某高校老师,双方于2017年签订了一份“校企合作协议”,约定选派该校大学生到该公司实习,老师向公司提供学生的姓名和身份信息,但学生并未真正参与实习工作。

该公司为增加成本、减少应纳税所得额,在2017年至2019年1月间利用掌握的这些信息虚假申报292条,虚列人员成本45.26万元,偷税11.25万元,另外发现其他税收违法行为少缴税款26.47万元,税务机关将对涉案企业作出进一步处罚。

【案件二】

河北:税警联手查处冒用信息案

在河北,税警双方协同作战,快速查处了河北三河市某商贸有限公司冒用15名在校大学生和其他5名社会人员身份信息案,查补税款12.35万元。

经查实,涉案企业作为小规模纳税人,为达到少缴企业所得税的目的,冒用15名在校大学生和其他5名社会人员身份信息,虚列人员成本20余万元,偷税5万元,另外发现其他税收违法行为少缴税款7.35万元。

目前,涉及泄露学生个人身份信息的蔡某,已被所在学校和公安机关处理,税务机关也将依法依规对涉案企业作出进一步处罚。

【案件三】

宁波:查实3企业冒用779人信息

近日,宁波市税务稽查部门查办了一起冒用个人身份信息虚列工资并虚开增值税发票案件,涉及779名大学生个人信息被盗用。

今年4月宁波市税务部门发现,宁波市H工程建设有限公司、宁波Z人力资源有限公司、宁波C建筑工程有限公司的个人所得税相关异议申诉平台中存在高达2万余条身份冒用异议申诉记录,涉及申诉举报人4328人。

专案组查实发现,3家公司共同的实际经营人之一耿某,其孩子在C市某学校期间因参与统一购买火车票、组织报名普通话考试等工作而掌握了大量学生身份信息,耿某发现孩子电脑信息后将其拷贝给公司另一名实际经营人叶某。

叶某利用这批身份信息,通过3家企业冒用的个人信息涉及大学生779名,虚假申报记录6.2万多条,虚假申报个人收入共计1962万元,逃避代扣代缴个人所得税392万元。

税务部门同时发现,叶某等人不仅逃避了代扣代缴个人所得税的义务,还在没有发生实际业务的情况下,对外虚开劳务发票,涉嫌虚开金额3.6亿元,涉及浙江、上海等7个省市的企业188户。

目前,公安机关已将叶某等人抓捕归案。

【案件四】

深圳:黑中介售卖在校学生信息

深圳税务稽查部门根据冒用申诉风险线索,对深圳市某资产管理公司实施突击检查,查实该企业在短短一年半的时间里,冒用129条个人身份信息,虚增管理费用并在账簿上多列支出,进而少申报缴纳企业所得税的偷税事实。

经查实发现,该企业于2017年4月至2018年12月期间,通过黑中介购买了一批西安某大学在校大学生的个人信息,并将其列入公司员工名单,实际上既未与其签订劳务合同,也未实际发放工资,已造成偷税12.73万元。

目前税务机关正在依法处理中。